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Was ist eine deutsche Steuererklärung und wann musst du sie abgeben?
Eine deutsche Steuererklärung, genannt Steuererklärung, ist ein jährlicher Bericht, den du beim Finanzamt einreichst. Sie vergleicht die vom Arbeitgeber einbehaltene Lohnsteuer mit deiner tatsächlichen Steuerlast. Dieser Vorgang heißt Lohnsteuerjahresausgleich.
Viele denken, sie müssen eine Steuererklärung abgeben. Doch die meisten Arbeitnehmer in Deutschland sind nicht verpflichtet. Trotzdem ist eine freiwillige Steuererklärung sehr empfehlenswert. Laut dem Statistischen Bundesamt erhalten über 90 % der freiwilligen Abgeber eine Rückerstattung. Die durchschnittliche Rückzahlung liegt über 1.000 Euro. Wenn du berufliche Ausgaben hattest, den Job gewechselt hast oder privat krankenversichert bist, hast du wahrscheinlich zu viel Steuern gezahlt.
Du musst eine Steuererklärung abgeben, wenn du mehr als 410 Euro Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Elterngeld erhalten hast. Auch wenn du mehrere Jobs hattest und keine Steuerklassenkombination IV/V genutzt hast oder als Freelancer neben deinem Hauptjob gearbeitet hast.
Wichtige Fristen, die du nicht verpassen darfst
Die reguläre Frist für die Steuererklärung ist der 31. Juli des Folgejahres. Zum Beispiel ist die Steuererklärung für 2023 bis zum 31. Juli 2024 abzugeben. Bei einer Papiererklärung ist diese Frist verbindlich. Eine verspätete Abgabe führt zu Strafzahlungen.
Wenn du deine Steuererklärung online über ELSTER einreichst, bekommst du normalerweise eine automatische Fristverlängerung bis zum 31. Oktober. Mit einem Steuerberater verlängert sich die Frist deutlich bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres. Für 2023 wäre das der 28. Februar 2026. Erkundige dich immer beim zuständigen Finanzamt über die aktuellen Fristen, da diese sich ändern können.
So reichst du deine Steuererklärung Schritt für Schritt ein
Die erste Steuererklärung erfordert Geduld, aber der Ablauf ist klar. Folge diesen Schritten, um Fehler und Verzögerungen zu vermeiden.
- Dokumente sammeln. Du brauchst deine Lohnsteuerbescheinigung vom Arbeitgeber, die bis Ende Februar vorliegen muss. Sammle außerdem Kontoauszüge, Belege für berufliche Ausgaben und Nachweise für außergewöhnliche Kosten.
- Bei ELSTER registrieren. ELSTER (Elektronische Steuererklärung) ist das offizielle Online-Portal. Du musst dich auf elster.de anmelden und bekommst einen Aktivierungscode per Post. Das dauert zwei bis drei Wochen, also melde dich frühzeitig an.
- Formulare ausfüllen. Das Hauptformular heißt Hauptformular. Du brauchst wahrscheinlich auch Anlage N für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit und Anlage Sonderausgaben für besondere Ausgaben. Das Portal führt dich digital durch die Formulare.
- Abschicken und abwarten. Nach dem elektronischen Versand erhältst du eine Bestätigung. Das Finanzamt bearbeitet deine Steuererklärung und schickt dir den Steuerbescheid per Post.
Welche Ausgaben kannst du absetzen?
Absetzbare Ausgaben reduzieren dein zu versteuerndes Einkommen und erhöhen deine Rückerstattung. Das deutsche Steuerrecht unterscheidet drei Hauptkategorien. Diese zu verstehen ist wichtig für deine Steuererklärung.
| Kategorie | Deutscher Begriff | Was umfasst es | Standardpauschale (2023) |
|---|---|---|---|
| Werbungskosten | Werbungskosten | Fahrt zur Arbeit, Umzug, Weiterbildung, Homeoffice | 1.230 EUR |
| Sonderausgaben | Sonderausgaben | Krankenversicherung, Kirchensteuer, Spenden, Unterhalt | 36 EUR (Kirchensteuer) |
| Außergewöhnliche Belastungen | Außergewöhnliche Belastungen | Arztrechnungen, Behinderung, Katastrophenschäden | Angemessene Belastungsgrenze |
Werbungskosten sind die häufigsten Abzüge. Dein Arbeitgeber zieht automatisch eine Pauschale von 1.230 Euro ab. Wenn deine tatsächlichen Kosten höher sind, musst du sie in der Steuererklärung angeben. Wichtige Abzüge sind die Pendlerpauschale von 0,30 Euro pro Kilometer einfache Strecke, Umzugskosten für den Jobwechsel und Fortbildungskosten.
Sonderausgaben umfassen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Kirchensteuer und Spenden. Spenden kannst du bis zu 20 % deines Einkommens absetzen. Unterhaltszahlungen an Ex-Partner kannst du bis zu 13.805 Euro jährlich abziehen.
Steuerberater oder selbst machen?
Du kannst deine Steuererklärung mit ELSTER selbst machen. Das ist kostenlos. Die Formulare sind aber komplex und nur auf Deutsch. Bei einfachem Arbeitseinkommen ist ELSTER gut geeignet. Wenn du Immobilien besitzt, selbstständig bist oder Auslandseinkünfte hast, ist professionelle Hilfe ratsam.
Ein Steuerberater berechnet seine Gebühren nach deinem Einkommen, geregelt durch das Steuerberatervergütungsgesetz (StBVG). Für einen Arbeitnehmer mit 50.000 Euro Einkommen liegen die Kosten zwischen 300 und 600 Euro. Für Selbstständige oder komplexe Steuererklärungen sind 1.000 bis 3.000 Euro üblich.
Für Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen ist ein Lohnsteuerhilfeverein eine günstigere Alternative. Die Mitgliedschaft kostet jährlich 100 bis 300 Euro. Die Berater übernehmen deine Steuererklärung, vertreten dich aber nicht vor dem Finanzgericht und bearbeiten keine Unternehmenssteuern.
Wann bekommst du deine Steuererstattung?
Die meisten machen eine Steuererklärung, um Geld zurückzubekommen. Die Bearbeitungszeit variiert stark je nach Region. Im Durchschnitt braucht das Finanzamt sechs bis zehn Wochen für die Prüfung und den Versand des Steuerbescheids.
Regionale Unterschiede sind wichtig. Das Finanzamt Bayern ist oft langsam und braucht vier bis sechs Monate. Berlin und Hamburg sind meist schneller, manchmal nur vier Wochen. Nach drei Monaten ohne Bescheid kannst du beim Finanzamt nachfragen.
Nach der Genehmigung überweist das Finanzamt die Rückerstattung auf dein Konto. Dauert die Zahlung länger als zehn Monate, zahlt das Finanzamt Zinsen von 0,15 % pro Monat.
Besondere Regeln für Freelancer, Studenten und Nicht-EU-Bürger
Freelancer (Freiberufler) und Gewerbetreibende haben strengere Vorschriften. Liegt dein Gewinn über dem Grundfreibetrag von 11.604 Euro (2024), musst du eine Steuererklärung abgeben. Freelancer müssen außerdem monatlich oder quartalsweise eine Umsatzsteuererklärung einreichen. Du musst deine Einnahmen genau mit der Einnahmenüberschussrechnung oder doppelter Buchführung dokumentieren.
Studenten können ihre Ausbildungskosten als Außergewöhnliche Belastungen absetzen, wenn sie kein weiteres Einkommen haben. Bis zu 6.000 Euro für Studiengebühren, Bücher und Fahrten zur Uni sind möglich. Bei Teilzeitjobs gelten diese Kosten als Werbungskosten.
Nicht-EU-Bürger unterliegen denselben Steuerregeln wie deutsche Einwohner, wenn sie länger als sechs Monate in Deutschland leben. Du hast eine unbeschränkte Steuerpflicht. Deine Steuer-ID muss beim Arbeitgeber registriert sein. Bei dauerhaftem Wegzug aus Deutschland musst du eine letzte Steuererklärung abgeben.
Was passiert bei verspäteter Abgabe oder Fehlern?
Verpasst du die Frist am 31. Juli, droht ein Verspätungszuschlag. Das Finanzamt verlangt 0,25 % der Steuer pro Monat Verspätung, maximal 10 % oder 25.000 Euro. Bei Problemen kannst du vor Ablauf der Frist schriftlich eine Verlängerung beantragen.
Findest du nach Abgabe einen Fehler, kannst du eine korrigierte Steuererklärung einreichen. Nach Erhalt des Steuerbescheids hast du einen Monat Zeit für einen Einspruch. Du musst deine Gründe angeben und Belege vorlegen. Das Finanzamt prüft dann erneut und sendet einen neuen Bescheid.
FAQ zur ersten deutschen Steuererklärung
Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Die meisten Arbeitnehmer sind nicht verpflichtet. Aber bei Bezug von Arbeitslosengeld, Elterngeld oder mehreren Jobs ohne richtige Steuerklassen musst du. Freiwillige Abgabe lohnt sich, da viele eine Rückerstattung erhalten.
Was ist ELSTER?
ELSTER ist das offizielle elektronische System der Finanzämter. Es steht für “Elektronische Steuererklärung”. Du kannst deine Steuererklärung online abgeben und bekommst eine Fristverlängerung sowie schnellere Bearbeitung.
Wie lange dauert die Rückzahlung?
Im Durchschnitt sechs bis zehn Wochen. In Bayern dauert es länger, in Berlin schneller. Die Rückzahlung erfolgt per Überweisung nach Versand des Steuerbescheids.
Was ist Lohnsteuerjahresausgleich?
Das ist der Ausgleich zwischen der einbehaltenen Lohnsteuer und der tatsächlichen Steuerlast. So bekommst du eine Rückzahlung oder musst nachzahlen.
Regeln und Gebühren können sich ändern. Informiere dich beim Finanzamt.
